不正

<不正監査対応シリーズ>
どこに注意すべきだった？

ご覧いただき、ありがとうございます。今回は、演習・クイズ形式で、実際にあった不正事例からの教訓をお伝えできれば、と思います。少しだけお付き合いください。取引事例の概要 ■ A社では、ある新規事業の作業の大半を外注しており、外注費の支払は「外注費支 […]

※講師（一般社団法人国際コンピュータ利用監査教育協会、三恵ビジネスコンサルティング株式会社）ご承諾のもと、一般公開しております。動画配信再開！データを活用して、不正の兆候をデータで読み取る！その具体的な方法は？ ■ 昨年開催した人気オンライン […]

内部監査・監査役監査に、ご活用ください！不正の防止・発見に関する内部統制・内部監査に精通した経験豊富な公認会計士、公認監査人、公認不正検査士に提供いただいた情報を整理した「不正防止・発見監査の基本チェックポイント一覧」を無料でダウンロードいた […]

今回は、中国で典型的な手口として知られる「トンネル会社」の不正事例について紹介します。「トンネル会社」とは？不正実行者が、取引を通過させて利益を落とす手口で利用する会社のことです。あたかも電車がトンネルをくぐり抜けるように、取引が会社を通過して […]

前回、「そんな不正があるの～?!」と題して、給与関連（残業代狙い）の不正事例を紹介しました。前回に続き、今回も給与関連の不正についてご紹介します。手口は、前回と同じく、超単純！とくに海外では古典的な不正で、発展途上国に限らず先進国でも注意を払っ […]

今回は「そんな不正があるの??」と思った、実例を紹介します。それは、、、仕損じ（ロス）ある日系中国生産子会社で発生した不正です。ロス、スクラップ（作業くず）に関してありがちな不正は、価値があるのに管理の甘いスクラッ […]

今回は、見落としがち?!と思う不正チェックポイントを1つ紹介しておきます。それは、、、税金（納付金）の支払チェックここでご紹介するのは、“消費税の申告・納付手続における不正”です。なお、ここでの紹介事例は、某上場会社で実際に発生 […]

今回は、毎年どこかの会社で発生している、直送取引による不正の事例・注意点についてまとめておきます。判明した不正事例（Ｘ社）Ｘ社は、新規事業の立ち上げに伴い、急速な取引規模の拡大が必要であった。Ｘ社は、メ […]